Practic, cele trei firme se ajutau reciproc in activitatea lor, fiecare desfasurand o activitate complementara celorlalte. Astfel, societatea Gamma Invest SRL se ocupa cu comertul cu ridicata a combustibililor solizi, lichizi si gazosi, firma Alboat Expres Pilot SRL realiza transporturi maritime de coasta pasageri si marfuri, inchirierea de produse maritime, comert cu produse petroliere, iar Elpico Grup SRL se ocupa cu intermedieri in comertul cu combustibili, minerale si produse chimice pentru industrie. La verificarile simultane realizate de catre inspectori la aceste societati, s-au constatat aceleasi nereguli, situatie de inteles in conditiile in care cele trei firme au acelasi actionar.
Trei si toate trei
Astfel, prin aceste societati, s-au comercializat anul trecut produse petroliere fara a se folosi documente legale de provenienta a marfii si fara a se utiliza la vanzare formulare fiscale cu regim special, respectiv cele pentru uleiuri minerale. Legea spune ca in astfel de cazuri, veniturile obtinute se confisca. Tot pentru a se sustrage de la plata impozitelor si taxelor catre bugetul de stat, cele trei firme nu au inregistrat in evidenta contabila veniturile si cheltuielile aferente livrarilor de produse petroliere. Secretarul de stat in Ministerul Finantelor, Neculae Plaiasu, ne-a declarat ca in acest caz exista cateva ipoteze in ceea ce priveste provenienta marfurilor. Suspiciunile vizeaza posibilitatea sustragerii combustibililor, comercializarea unor plusuri re-zultate in rafinarii, iesite pe poarta fabricii fara forme legale, sau a unor amestecuri de produse petroliere.
Bilanturile contabile, niste necunoscute
Ca urmare, nu au fost de gasit nici balantele de verificare aferente mai multor luni ale anului 2002 si nici bilanturile contabile pentru exercitiile financiare ale anilor 2001 si 2002 sau deconturile de TVA in-tocmite. Ca urmare, prejudiciul creat a fost calculat de catre inspectorii fiscali la 171,9 miliarde de lei, din care 44 miliarde de lei reprezinta marfa confiscata din cauza lipsei facturilor speciale pentru uleiuri minerale. Aceasta in timp ce impozitul pe profit si TVA stabilite suplimentar, precum si majorarile de intarziere aferente calculate depasesc 123 miliarde lei. Veniturile pe baza carora a fost stabibilita valoarea prejudiciului provenind din TVA si impozitul pe profit au fost determinate pe baza facturilor fiscale emise si a avizelor de insotire a marfii (care insa nu erau insotite de facturi fiscale). Au fost luate drept referinta preturile lunare medii de vanzare de produse din facturarile ulterioare si pe baza extraselor de cont bancare ale clientilor, pentru care nu exista facturi fiscale emise sau avize de insotire a marfii. Procesele-verbale de control au fost inaintate organelor de cercetare penala, pentru fapte de evaziune fiscala, iar Administratia Finantelor Publice Constanta a inceput, la toate cele trei firme, urmarirea sumelor cu care a fost prejudiciat bugetul de stat.
Hocus-pocus cu facturi
Un prejudiciu important, de 21,5 miliarde de lei, a fost descoperit de inspectorii fiscali Petrol Office SRL din Piatra Neamt, care activeaza tot in domeniul produselor petroliere. Aici s-a constatat lipsa a peste 3.000 de facturi fiscale din evidenta documentelor cu regim special, precum si faptul ca nu s-a inregistrat in contabilitate, in perioada 2001-2003, a 941 de facturi fiscale de livrare marfuri. Administratorul societatii le-a declarat inspectorilor ca a uitat sa inregistreze in contabilitate aceste facturi.
Have something to add? Share it in the comments.